3.02.2012 (piątek), GODZ. 10 – 15
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH
PROWADZĄCA:
Magdalena Kuszczak, Doradca podatkowy nr 11283
Posiada szczególne osiągnięciami w zakresie opodatkowania osób prawnych i spółek prawa handlowego, pomaga w procesie tworzenia i przekształcenia spółek i opracowuje optymalne rozwiązania podatkowe, wykładowca szkoleń z zakresu podatków dla pionów księgowych w IBM BTO sp. z o.o.
PROGRAM:
1. PRZYCHODY, W TYM PRZYCHODY NA PRZEŁOMIE LAT PODATKOWYCH
• moment powstania przychodów
• data powstania przychodu z tytułu świadczenia długoterminowych usług
• inne kategorie przychodów- umorzone i przedawnione zobowiązania
• faktury korygujące przychody
• otrzymane premie dotyczące roku ubiegłego
• przychód z tytułu refaktur
2. KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODU, W TYM KOSZTY NA PRZEŁOMIE
LAT PODATKOWYCH
• definicja kosztów uzyskania przychodu i zasady dokumentowania kosztów
• koszty bezpośrednie i pośrednie
• wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodu
• wierzytelności nieściągalne w kosztach podatkowych
• odpisy aktualizujące należności w kosztach podatkowych
• umorzenie należności – warunki zaliczenia do kosztów podatkowych
3. ODLICZENIA OD DOCHODU I PODATKU
• straty z lat ubiegłych, data rozliczenia
• darowizny podlegają odliczeniu , limity, dokumentowanie
• podatek zapłacony za granicą
4. ZRYCZAŁTOWANY PODATEK DOCHODOWY
• dywidendy, licencje, odsetki itp.
• przykłady usług nie objętych obowiązkiem
• certyfikat rezydencji podatkowej
• obowiązki w zakresie formularzy IFT1/IFT2, CIT-10R, ORDU
———————————————————————————————————————————————————————–
7.02.2012 (WTOREK), GODZ. 10 – 15
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH
PROWADZĄCA:
Ewa Piskorz – Liskiewicz, Doradca podatkowy nr 06556
Praktyk z wieloletnim doświadczeniem, specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku dochodowego od osób fizycznych, opracowuje wnioski i odwołania w sprawach podatkowych, Autorka publikacji Podatkowa księga przychodów i rozchodów w praktyce
PROGRAM:
1. PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2012.
1. Przychody na przełomie roku podatkowego.
• moment powstania przychodów
• otrzymane premie dotyczące roku ubiegłego
• przychód z tytułu refaktur
2. Koszty na przełomie roku podatkowego.
• zasady zaliczania kosztów do okresu rozliczeniowego
• wierzytelności nieściągalne w kosztach podatkowych
• odpisy aktualizujące należności w kosztach podatkowych
3. Odliczenia od dochodu i podatku
• straty z lat ubiegłych, data rozliczenia
• darowizny podlegające odliczeniu, limity, dokumentowanie
• inne odliczenia
4. Inne obowiązki sprawozdawcze
• w zakresie formularzy IFT1/IFT2, PIT 8C, PIT 8AR.
2. ZMIANY W PODATKU PIT OBOWIĄZUJĄCE OD 2012 R.
• rozliczenie różnic kursowych
• zmiany sposobu rozliczania zaliczek na podatek dochodowy
• nowe zwolnienia podatkowe
• limity podatkowe obowiązujące w 2012 r.
3. JAK ZŁAGODZIĆ SKUTKI KRYZYSU W FIRMIE
• sposoby na tzw. małą optymalizację podatkową –czyli jak niedużym nakładem
środków można zaoszczędzić na podatkach i wydatkach.
• zawieszenie działalności gospodarczej a prawo do zasiłku
4. PRZEGLĄD AKTUALNEGO I PRAKTYCZNEGO ORZECZNICTWA Z ZAKRESU PIT.
5. AKTUALNE I MODNE TEMATY KONTROLI PODATKOWYCH.
————————————————————————————————————————————————————————
8.02.2012 (środa) GODZ. 10 – 15
PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
PROWADZĄCY:
Janusz Piotrowski, Specjalista ds. podatku VAT
Autor publikacji książkowych i artykułów z zakresu podatku VAT, opracowuje odpowiedzi na pytania egzaminacyjne z zakresie podatku VAT dla kandydatów na doradców podatkowych, jest cenionym wykładowca Stowarzyszenia Podatników w Polsce i Stowarzyszenia Księgowych
PROGRAM:
1. PODSUMOWANIE I OMÓWIENIE WYBRANYCH ZAGADNIEŃ W ZAKRESIE ZMIAN VAT 2011 R.:
• zwolnienia od VAT
• nieodpłatna dostawa towarów oraz nieodpłatne świadczenia usług
• rozliczanie obrotu złomem i odpadami
• nabycie towarów i usług od podatników nieposiadających siedziby lub stałego miejsca działalności gospodarczej na terytorium kraju
• zmiany w zakresie określania miejsca świadczenia usług (dot. usług związanych z kulturą, sportem, nauką, edukacją, targami oraz usług transportu towarów)
• odstąpienie od zakazu odliczania podatku naliczonego w przypadku importu usług, gdy zapłata jest dokonywana na rzecz podmiotów mających miejsce zamieszkania, siedzibę lub zarząd w tzw. „rajach podatkowych”, czyli dostosowanie przepisów do wyroku TSUE z dnia 30 września 2010 r. w sprawie C-395/09 Oasis East Sp. z o. o.
• – modyfikacja przepisów w związku z wyrokiem Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TS UE) z dnia 22 grudnia 2010 r. znak C-438/09 Dankowski – dotyczącym prawa do odliczenia podatku z faktur wystawionych przez podmiot niezarejestrowany do celów podatku VAT
• ewidencjia sprzedaży za pomocą kas rejestrujących
• przesyłanie e-f@ktur
• pozostałe zmiany zakresie wystawiania faktur VAT
2. PRZEGLĄD NAJCIEKAWSZYCH I NAJWAŻNIEJSZYCH INTERPRETACJI ORGANÓW PODATKOWYCH, ORZECZEŃ SĄDÓW ADMINISTRACYJNYCH, A TAKŻE ORZECZEŃ SUTE, W TYM:
• opodatkowanie usług budowlano-montażowych
• usługi kształcenie zawodowego wykonywane przez podwykonawców
• odliczanie VAT od usług cateringowych
• zbycie gruntów oraz udziału w nieruchomości
• sposób dokumentowania otrzymanych premii pieniężnych
• opodatkowanie świadczeń złożonych (leasing-ubezpieczenie, najem-media)
3. ZMIANY VAT 2012 R.
• koniec obowiązywania niektórych przepisów przejściowych
• aktualne (nowe) limity podatkowe
• zmiany stawek VAT
• odliczanie VAT oraz ustalanie proporcji przy sprzedaży mieszanej (art. 90 i 91)
• ewentualne , planowane zmiany